Dinge, die Sie wissen sollten, über Aktienoptionen vor dem Verhandeln eines Angebots Sind Sie erwägen, ein Angebot von einer privaten Firma, die Aktienoptionen beinhaltet Denkst du, dass diese Aktienoptionen könnte etwas wert sein, eines Tages Sind Sie verwirrt Dann lesen Sie diese Ill geben Sie einige Motivation zu lernen Mehr, und ein paar Fragen zu prüfen, fragen Sie Ihren potenziellen Arbeitgeber. Ich habe eine kurze Geschichte für Sie über Aktienoptionen. Erstens: Aktienoptionen sind BORING UND KOMPLICATED UND AWFUL. Sie sind voller Steuern, die wir alle wissen, sind schrecklich. Einige Leute denken, theyrsquore Spaß und interessant zu lernen. Ich bin nicht einer dieser Menschen. Allerdings, wenn Sie ein Angebot, das Aktienoptionen beinhaltet haben, denke ich, sollten Sie ein wenig über sie trotzdem lernen. Nachfolgend wird davon ausgegangen, dass Sie für ein privates Unternehmen arbeiten, das noch privat ist, wenn Sie es verlassen. In diesem Beitrag möchte ich ausführlich erläutern, wie die Optionen funktionieren. (Sehen Sie hierzu, wie Sie Ihre Startup-Aktienoptionen bewerten oder den Open Guide to Equity Compensation) Stattdessen möchte ich Ihnen eine Geschichte erzählen und Sie überzeugen, mehr Fragen zu stellen, ein wenig Forschung zu machen und mehr Mathe zu tun. Ich habe vor zwei Jahren einen Job gemacht, mit einer Firma mit einer Milliarde-Dollar-plus-Bewertung. Mir wurde gesagt, ldquowe zahlen weniger als andere Unternehmen, weil unsere Aktienoption bietet mehr großzügig. Okay. Ich verstand genau nichts über Aktienoptionen und akzeptierte das Angebot. Um klar zu sein: Ich donrsquot bedauere die Annahme des Angebots (mein Job ist groß, ich meine Mitarbeiter). Aber ich wünschte, Irsquod verstand die (ziemlich ernsten) Implikationen zu der Zeit. Aus meinem Angebotsschreiben: Das Angebot bietet Ihnen die Möglichkeit, 114,129 Aktien der Stripe Aktie zu erwerben. Wir verzichten auf unsere Angebote, um Gewicht auf Ihr Eigentum im Unternehmen zu legen. Irsquom gerne sprechen Sie durch, wie wir über den Wert der Optionen denken. Soweit Zahlen: es gibt annähernd ausgeschüttete ausstehende Aktien. Wir können ausführlicher über die aktuelle Bewertung und den Basispreis für Ihre Optionen reden. Dies ist eine gute Situation Sie waren ziemlich upfront mit mir. Ich hatte Zugang zu all den Informationen, die ich brauchte, um ein wenig Mathe zu tun. Ich habe nicht die Mathematik. Lassen Sie mich Ihnen sagen, wie Sie mit einem Angebot Schreiben wie dieses beginnen und verstehen, was ein wenig besser geht, was die Mathematik aussieht (itrsquos nur Multiplikation) Die Mathe, die ich möchte, dass Sie tun, ist ziemlich einfach. Das folgende Beispiel Aktienoption Angebot ist nicht meine Situation, aber es gibt einige Gemeinsamkeiten, die Irsquoll in einer Minute zu erklären. Die Beispielsituation: Aktienoptionen yoursquore angeboten: 500.000 Vesting Zeitplan: 4 Jahre. Erhalten Sie 25 nach dem ersten Jahr, dann der Rest gewährt jeden Monat für den Rest der Zeit. Ausstehende Aktien: 100.000.000 (die Anzahl der insgesamt Aktien der Gesellschaft hat) companyrsquos aktuelle Bewertung: 1 Milliarde Dollar Dies ist ein genialer Start. Sie haben Optionen auf 0,5 der Aktien einer Milliarden-Dollar-Unternehmen kaufen. Was könnte besser sein Wenn Sie mit dem Unternehmen zu bleiben, bis es geht öffentlich oder stirbt, ist dies einfach. Wenn das Unternehmen geht öffentlich und der Aktienkurs ist mehr als Ihr Ausübungspreis, können Sie Ihre Optionen ausüben, so viel von der Aktie verkaufen, wie Sie wollen, und Geld verdienen. Wenn es stirbt, trainieren Sie nie die Optionen und verlieren nichts. Win-Win. Dies ist, wo Optionen excel. Jedoch Wenn Sie jemals Ihren Job beenden möchten (in den nächsten 5 Jahren, sagen), können Sie nicht in der Lage, irgendwelche Ihrer Aktien für eine lange Zeit zu verkaufen. Sie haben mehr Mathe zu tun. ISOs (die üblichen Weise Firmen Aktienoptionen ausgeben) vergehen 3 Monate nach dem Beenden. So, wenn Sie sie verwenden möchten, müssen Sie kaufen (oder üben) sie. Dafür müssen Sie den Ausübungspreis wissen. Sie müssen auch wissen, den fairen Marktwert (aktuellen Wert der Aktie), aus Gründen, die in ein wenig sichtbar werden. Wir brauchen ein wenig mehr Daten: Ausübungspreis oder Basispreis: 1. (Dies ist, wie viel es kostet, pro Aktie, um Ihre Optionen zu kaufen.) Aktueller Marktwert: 1 (Dies ist, wie viel jede Aktie theoretisch wert ist Oder haben keinen Bezug zur Realität) Marktwert, nach 3 Jahren: 10 Alles dies ist Informationen, die das Unternehmen Ihnen sagen sollte, mit Ausnahme des Wertes nach 3 Jahren, die Zeitreise beinhalten würde. Letrsquos sehen, wie dies ausspielt Zeit zu beenden Okay awesome Sie hatten einen tollen Job, yoursquove wurde dort 3 Jahre, Sie arbeitete hart, tat ein paar großartige Arbeit für das Unternehmen, wollen Sie sich bewegen. Was als nächstes Seit Ihre Optionen über 4 Jahre, haben Sie jetzt 375.000 Optionen (75 Ihres Angebots), die Sie ausüben können. Scheint großartig. Überraschung Jetzt müssen Sie zahlen Hunderttausende von Dollar in ein unbestimmtes Ergebnis zu investieren. Die Ergebnisse (IPO, Akquisition, Unternehmen scheitert) sind alle ziemlich kompliziert zu diskutieren, aber genügt zu sagen: Sie können Geld verlieren, indem Sie in das Unternehmen, für das Sie arbeiten. Es kann eine gute Investition sein, aber es ist nicht risikofrei. Sogar eine Akquisition kann schlecht für Sie (der Mitarbeiter) enden. Lets sehen genau, wie es kostet Sie Hunderttausende von Dollar: Bezahlen Sie den Ausübungspreis: Der Ausübungspreis ist 1, so kostet es 375.000, um Ihre Optionen auf Lager. Ihre Optionen gehen poof in drei Monaten, aber Sie können die Aktie halten, wenn Sie es jetzt kaufen. Was. Aber Sie haben nur 300k in der Bank. Sie dachten, dass die Shellip viel. Sie machen eine erstaunliche Gehalt (auch 200kyear würde nicht, dass). Sie können immer noch leisten, eine Menge davon aber jeder Anteil kostet 1, und Sie können so viele oder so wenige kaufen, wie Sie wollen. Keine große Sache. Sie müssen entscheiden, wie viel Geld Sie hier ausgeben möchten. Ihre Firma hat nicht IPOd noch, also youll nur in der Lage sein, Geld zu verdienen, das Ihre Anteile verkauft, wenn Ihr Unternehmen schließlich öffentlich geht UND verkauft für einen höheren Preis als Ihr Ausübungspreis. Wenn das Unternehmen stirbt, verlieren Sie das gesamte Geld, das Sie auf Lager ausgegeben haben. Wenn das Unternehmen erworben wird, ist das Ergebnis unvorhersehbar, und man konnte immer noch nichts für das Geld Sie Ausübung Optionen auszugeben. Auch wird es noch schlimmer: Steuern Der Wert Ihrer Lager ist gegangen Dies ist genial. Es bedeutet, dass Sie die Chance erhalten, eine Menge Steuern zu zahlen Der Unterschied im Wert zwischen 1 (der Ausübungspreis) und 10 (der aktuelle Marktwert) ist 9. So Ihr stellte potenziell 9 375000 3,3 Millionen Dollar. Nun, Sie havenrsquot tatsächlich gemacht, dass, da Sie kaufen Aktien Sie cant verkaufen (noch). Aber Ihre lokale Steuerbehörde denkt, Sie haben. In Kanada (obwohl Irsquom noch nicht sicher) Ich könnte eine Einkommensteuer auf die 3 Millionen Dollar zu zahlen, ob ich es habe oder nicht. So thatrsquos eine zusätzliche 1,2 Millionen in Steuern, ohne zusätzliches Geld. Die steuerlichen Implikationen sind super langweilig und kompliziert, und super super wichtig. Wenn Sie für ein erfolgreiches Unternehmen zu arbeiten, und ihr Wert ist im Laufe der Zeit zunehmend, und Sie versuchen zu gehen, können die Steuern machen es völlig unerschwinglich, Ihre Optionen auszuüben. Auch wenn das Unternehmen warnrsquot viel wert, wenn Sie gestartet See zum Beispiel diese Person beschreibt, wie sie canrsquot die Steuern auf ihre Optionen leisten können. Frühe Übung kann eine gute Verteidigung gegen Steuern sein (siehe das Ende dieses Postens). Meine aktuelle Situation Ich donrsquot wollen zu weit in diese Fälschung Situation, denn wenn die Leute mir sagen, Fälschung Situationen, Irsquom wie ldquook aber thatrsquos nicht wirklich, warum sollte ich care. rdquo Herersquos etwas echtes. Ich besitze keine 0,5 Milliarden Dollar Unternehmen. Tatsächlich besitze ich 0. Aber das Unternehmen, für das ich arbeite, wird auf mehr als eine Milliarde Dollar geschätzt, und ich habe Optionen, einige davon zu kaufen. Die Optionen Im gewährt jedes Jahr würde sehr grob, 100.000 (einschließlich Ausübungspreise Steuern) kosten. Über 4 Jahre, das ist fast eine halbe Million Dollar. Meine Nach-Steuer-Gehalt ist weniger als 100.000 USDJahre, so durch Definition ist es für mich unmöglich, meine Optionen auszuüben, ohne Geld zu leihen. Der Gesamtbetrag, den es kosten würde, um Steuern auf meine Optionen auszuüben, ist mehr als das gesamte Geld, das ich habe. Ich denke, das ist der Fall für einige meiner Kollegen ebenso (für viele von ihnen, dies ist ihre erste Arbeit aus der Schule). Wenn ich gehe, vergehen die Optionen nach 3 Monaten. Ich verstehe immer noch nicht die steuerlichen Auswirkungen der Ausübung überhaupt. (Es macht mich wollen, um unter meinem Bett verstecken und kommen nie) Ich war wirklich überrascht von all dem. Id nie eine finanzielle Entscheidung viel größer als der Kauf eines 1000 Flugtickets oder die Unterzeichnung eines Mietvertrages vor. Also die Aussicht auf eine hunderttausend Dollar in einigen Aktien investieren, die Steuern auf Geld zu zahlen, die ich nicht wirklich haben, super beängstigend. Also die Möglichkeiten, wenn ich jemals meinen Job beenden will, sind: Übung sie irgendwie (mit Geld bekomme ich von irgendwo.). Geben Sie die Optionen finden einen Weg, um die Optionen oder den daraus resultierenden Bestand zu verkaufen Es gibt mehrere Variationen auf 3. Sie sind meist mit der Zusammenarbeit von Ihrem Arbeitgeber ndash itrsquos möglich, dass theyrsquoll lassen Sie verkaufen einige Optionen, unter bestimmten Bedingungen, wenn youre glücklich, wenn sie möchten Wenn die Sterne korrekt ausgerichtet sind. Dieser Beitrag Wie verkauft Sekundärlager sagt ein wenig mehr (Danke Antifuchs). Diese HN-Kommentar beschreibt eine Situation, wo jemand ein Angebot von einem externen Investor, und der Investor wurde von der Firma gesagt, nicht von ihm zu kaufen (und dann nicht von ihm kaufen). Ihr Arbeitgeber hat alle Macht. Wieder ist dieses isnrsquot eine Katastrophe ndash Ich habe einen guten Job, der mir ein SF Gehalt trotz mir bezahlt, das in Montreal lebt. Itrsquos eine fantastische Situation zu sein. Und sicherlich mit einer Option, um Aktien zu kaufen ist besser als gar nichts, aber Sie können Fragen stellen, und ich mag informiert werden. Fragen zu stellen Aktienoptionen sind sehr kompliziert. Wenn Sie anfangen, nichts zu wissen, und Sie haben ein Angebot zur Bewertung in dieser Woche, yoursquore unwahrscheinlich, dass alle möglichen Szenario zu verstehen. Aber Sie können besser als ich tun Als ich ein Angebot erhielt, waren sie super bereit, Fragen zu beantworten, und ich didnrsquot wissen, was zu fragen. So hier sind einige Sachen, die Sie bitten konnten. In all dieser Irsquom gehen Sie davon aus, Sie arbeiten für eine US-Firma. Wie viele Aktienoptionen (Aktien) Ausübungszeitplan (in der Regel 4 Jahre 1 Jahr Klippe), wie viele ausstehende Aktien Companyrsquos aktuelle Bewertung Ausübungspreis (pro Aktie) Marktwert (pro Aktie: eine gefasste Zahl, aber möglicherweise nützlich), wenn theyrsquore bietet ISOs, NSOs oder RSUs, wie lange nach dem Verlassen müssen Sie ausüben Dann können Sie einige grundlegende Mathematik und herauszufinden, wie viel es kosten würde, um die Optionen auszuüben, wenn Sie zu wählen. (Ich habe einen Freund, der bezahlt 1 insgesamt, seine Aktienoptionen auszuüben. Es könnte billig sein) Mehr ehrgeizige Fragen Wie bei allen schwierigen Fragen, bevor Sie ein Angebot akzeptieren ist die beste Zeit zu fragen, weil itrsquos, wenn Sie die meisten Hebelwirkung haben. Werden sie lassen Sie Aktien an einen externen Investor verkaufen Wenn Sie nur für 3 Monate nach dem Verlassen ausüben, ist, dass verhandelbar (pinterest gibt Ihnen die Möglichkeit, 7 Jahre und schlechtere Steuer-Implikationen können sie das gleiche tun) Wenn das Unternehmen verkauft wurde für Die aktuelle Bewertung (2X 10X) in 2 Jahren, was würden meine Aktien wert sein, was ist, wenn das Unternehmen eine Menge Geld zwischen jetzt und dann aufhebt Können sie Ihnen eine Zusammenfassung, was am Lager Optionen andere Leute haben Dies ist die Mütze Tabelle genannt . (Der Grund, warum Sie dies wissen möchten: oft VCs versprochen werden, dass theyrsquoll bekommen ihr Geld zuerst im Falle eines Liquidationsereignisses. vor Ihnen Manchmal theyrsquore versprach mindestens eine 3x Rendite auf ihre Investition. Dies wird als ldquoliquidation preferencerdquo 1. ) Was andere Abwärtsschutz tun die VCs haben (siehe diesen Artikel für einige der Möglichkeiten) Haben die VCs Teilnahme haben (theres eine Definition der Teilnahme und andere Aktienoption Begriffe hier) können Sie früh die Ausübung Ihrer Optionen Ich kenne jemanden, der früh ausgeübt und Sparte eine Menge Geld auf die Steuern, indem sie es. Dieser Leitfaden spricht mehr über die frühe Ausübung. 2 Haben Ihre Optionen Weste schneller, wenn das Unternehmen erworben wird Was, wenn Sie beendet werden (diese Möglichkeiten heißen ldquosingledouble triggerrdquo) Wenn Sie mehr Ideen für gute Fragen haben, sagen Sie mir, Irsquoll fügen Sie diese Liste hinzu. Ich denke, seine wichtig, über Aktienoptionen Zuschüsse sprechen Eine Menge Geld kann auf dem Spiel stehen, und seine schwer zu sprechen über Mengen in den Dutzenden oder Hunderttausenden. Es gibt auch einige Spannungen zu diesem Thema, weil die Menschen sehr emotional in Start-ups investiert werden (aus gutem Grund) und oft das Gefühl, Schuld über das Verlassen der Diskussion über die finanziellen Auswirkungen der Abreise. Es kann illoyal fühlen Aber wenn youre versuchen, eine Investitionsentscheidung über Tausende von Dollar machen, ich glaube, Sie sollten informiert werden. Informiert ist nicht disloyal :) Die Firma, für die Sie arbeiten, wird informiert. Machen Sie die Mathematik Das Unternehmen macht Sie ein Angebot hat Rechtsanwälte und sie sollten wissen, die Antworten auf alle Fragen, die ich vorgeschlagen. Sie haben sehr sorgfältig über diese Dinge schon nachgedacht. Ich wünschte, Id bekannt, welche Fragen zu stellen und getan einige der Mathematik, bevor ich meine Arbeit begann, so dass ich wusste, was ich war in. Stellen Sie Fragen für mich. ) Youll besser verstehen, was Investitionsentscheidungen vor Ihnen und was die finanziellen Auswirkungen dieser Entscheidungen sein könnte. Vielen Dank für Leah Hanson und Dan Luu für die Bearbeitung von Hilfe Auf Liquidation Vorlieben: Angenommen, ein VC investiert 100M, und ist versprochen, eine 3x Return on Investment. Wenn die Firma später für 300M (oder weniger) verkauft, erhält der VC alles und Sie erhalten nichts. Das ist es. Liquidation Präferenzen sind wichtig zu wissen. Rückkehr Auf der frühen Übung: Ich weiß auch, Menschen, die eine Menge Geld durch frühes Training verloren haben, wenn itrsquos teuer und erweist sich als nichts wert sein. Das Wichtigste ist, zu verstehen, was yoursquore erlaubt. Zurück Archiv Archiv 2016 Julia Evans. Wenn Sie dieses mögen, mögen Sie Ulia Ea. Das könnte dir auch gefallen Meine sehr beliebte Programmier-Community (meine Beiträge darüber) Zehn Steuern Tipps für Aktienoptionen Wenn Ihr Unternehmen bietet Ihnen eingeschränkten Aktien, Aktienoptionen oder bestimmte andere Anreize, zuhören. Es gibt riesige potenzielle Steuerfallen. Aber es gibt auch einige große Steuervorteile, wenn Sie Ihre Karten richtig spielen. Die meisten Unternehmen bieten einige (zumindest allgemeine) Steuerberatung den Teilnehmern über das, was sie sollten und sollten nicht tun, aber es ist selten genug. Es gibt eine überraschende Menge an Verwirrung über diese Pläne und ihre steuerlichen Auswirkungen (sowohl sofort als auch auf der Straße). Hier sind 10 Dinge, die Sie wissen sollten, wenn Aktienoptionen oder Zuschüsse sind Teil Ihrer Pay-Paket. 1. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Es gibt Anreize Aktienoptionen (oder ISOs) und nicht-qualifizierte Aktienoptionen (oder NSOs). Einige Mitarbeiter erhalten beides. Ihr Plan (und Ihre Option Gewährung) wird Ihnen sagen, welche Art Sie erhalten. ISOs werden am günstigsten bezahlt. Es gibt grundsätzlich keine Steuern zum Zeitpunkt der Gewährung und keine reguläre Steuer zum Zeitpunkt der Ausübung. Danach, wenn Sie Ihre Aktien verkaufen, werden Sie Steuern zahlen, hoffentlich als langfristige Kapitalgewinn. Die übliche Veräußerungsgewinnbeteiligungsperiode beträgt ein Jahr, für die Erlangung einer Kapitalertragsbearbeitung für Aktien, die über ISOs erworben wurden, müssen Sie a) die Aktien länger als ein Jahr halten, nachdem Sie die Optionen ausgeübt haben und (b) die Anteile mindestens verkaufen Zwei Jahre nach Erteilung der ISOs. Die letztere, Zwei-Jahres-Regel fängt viele Menschen nicht bewusst. 2. ISOs tragen eine AMT-Falle. Wie ich oben erwähnt, wenn Sie eine ISO ausüben Sie zahlen keine regelmäßige Steuer. Das könnte Sie aus dem Kongress und die IRS haben Sie eine kleine Überraschung für Sie: die alternative Mindeststeuer. Viele Menschen sind schockiert zu finden, dass, obwohl ihre Ausübung einer ISO keine regelmäßige Steuer auslöst, kann es AMT auslösen. Beachten Sie, dass Sie nicht generieren Bargeld, wenn Sie ISOs ausüben, so müssen Sie mit anderen Mitteln, um die AMT bezahlen oder ordnen, um genügend Vorrat an Zeit der Ausübung zu zahlen, die AMT zu verkaufen. Beispiel: Sie erhalten ISOs zum Kauf von 100 Aktien zum aktuellen Marktpreis von 10 pro Aktie. Zwei Jahre später, wenn Aktien im Wert von 20, Sie ausüben, zahlen 10. Die 10 Spreizung zwischen Ihrem Ausübungspreis und der 20 Wert unterliegt AMT. Wie viel AMT Sie zahlen, hängt von Ihrem anderen Einkommen und Abzüge, aber es könnte ein flacher 28 AMT-Satz auf der 10-Spread oder 2,80 pro Aktie sein. Später, es Sie verkaufen die Aktie mit einem Gewinn, können Sie in der Lage sein, die AMT zu erholen, was als AMT-Kredit bekannt ist. Aber manchmal, wenn der Bestand abstürzt, bevor Sie verkaufen, könnten Sie stecken zahlen eine große Steuerrechnung auf Phantom Einkommen. Das ist, was passiert, dass die Mitarbeiter von der Dot-Com-Büste von 2000 und 2001 getroffen. Im Jahr 2008 Kongress verabschiedete eine besondere Bestimmung, um diese Arbeiter zu helfen. (Für mehr darüber, wie zu behaupten, dass Erleichterung, klicken Sie hier.) Aber nicht auf Kongress mit, dass wieder zu zählen. Wenn Sie ISOs ausüben, müssen Sie ordnungsgemäß für die Steuer planen. 3. Führungskräfte erhalten nichtqualifizierte Optionen. Wenn Sie eine Führungskraft sind, werden Sie eher alle (oder zumindest die meisten) Ihrer Optionen als nicht qualifizierte Optionen erhalten. Sie sind nicht so günstig wie ISOs besteuert, aber zumindest gibt es keine AMT-Falle. Wie bei ISOs gibt es keine Steuern zum Zeitpunkt der Gewährung der Option. Aber, wenn Sie eine nichtqualifizierte Option ausüben, schulden Sie die gewöhnliche Einkommensteuer (und, wenn Sie ein Angestellter sind, Medicare und andere Lohnsteuer) auf die Differenz zwischen Ihrem Preis und dem Marktwert. Beispiel: Sie erhalten eine Option, um Aktien zu 5 pro Aktie zu kaufen, wenn die Aktie mit 5 gehandelt wird. Zwei Jahre später trainieren Sie, wenn die Aktie mit 10 je Aktie gehandelt wird. Sie zahlen 5, wenn Sie trainieren, aber der Wert zu diesem Zeitpunkt ist 10, so haben Sie 5 der Entschädigung Einkommen. Dann, wenn Sie halten die Aktie für mehr als ein Jahr und verkaufen, sollte jeder Verkaufspreis über 10 (Ihre neue Basis) langfristigen Kapitalgewinn sein. Ausübung Optionen nimmt Geld, und erzeugt Steuer zu booten. Das ist, warum viele Leute Ausübung Optionen auf Aktien zu kaufen und verkaufen diese Aktien am selben Tag. Einige Pläne erlauben sogar eine bargeldlose Übung. 4. Restricted Stock bedeutet normalerweise verzögerte Steuer. Wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber eine Bestandsaufnahme (oder eine andere Eigenschaft) erhalten, wenn die Bedingungen erfüllt sind (z. B. müssen Sie für zwei Jahre bleiben, um es zu erhalten oder zu behalten), gelten besondere Bestimmungen des Sondervermögens gemäß Abschnitt 83 des Internal Revenue Code. Die Bestimmungen des § 83 in Verbindung mit den Optionen auf Aktienoptionen machen viel Verwirrung aus. Erstens betrachten wir reine beschränkte Eigenschaft. Als Karotte, um mit der Firma zu bleiben, sagt Ihr Arbeitgeber, wenn Sie mit der Firma für 36 Monate bleiben, werden Sie 50.000 Wert von Aktien vergeben werden. Sie müssen nicht alles für die Aktie bezahlen, aber es wird Ihnen im Zusammenhang mit der Durchführung von Dienstleistungen gegeben. Sie haben kein zu versteuerndes Einkommen, bis Sie die Aktie erhalten. In der Tat wartet die IRS 36 Monate zu sehen, was passieren wird. Wenn Sie die Aktie erhalten, haben Sie 50.000 Einkommen (oder mehr oder weniger, je nachdem, wie diese Aktien in der Zwischenzeit getan haben). Das Einkommen wird als Löhne besteuert. 5. Die IRS wird nicht ewig warten. Mit Einschränkungen, die mit der Zeit verfallen wird, wartet die IRS immer zu sehen, was passiert, bevor es zu besteuern. Doch einige Einschränkungen werden niemals verfallen. Mit solchen nicht-stürzen Einschränkungen, die IRS-Werte der Eigenschaft vorbehaltlich dieser Einschränkungen. Beispiel: Ihr Arbeitgeber verspricht Ihnen Lager, wenn Sie 18 Monate bei der Firma bleiben. Wenn Sie die Aktie erhalten, unterliegt sie einer ständigen Beschränkung unter einem Firmenkaufvertrag, die Aktien für 20 pro Aktie weiterzuverkaufen, wenn Sie jemals verlassen, die Unternehmen beschäftigen. Die IRS wird warten und sehen (keine Steuern) für die ersten 18 Monate. Zu diesem Zeitpunkt werden Sie auf den Wert besteuert werden, die voraussichtlich 20 bei der Wiederverkaufsbeschränkung werden. 6. Sie können beschließen, früher besteuert zu werden. Die eingeschränkten Eigentumsregeln verabschieden in der Regel einen abwartenden Ansatz für Einschränkungen, die schließlich verfallen werden. Dennoch können Sie unter dem, was als 83 (b) Wahl bekannt ist, wählen Sie den Wert der Immobilie in Ihrem Einkommen früher (in Wirklichkeit ohne Berücksichtigung der Beschränkungen) enthalten. Es könnte klingen, intuitiv zu wählen, um etwas auf Ihre Steuererklärung enthalten, bevor es erforderlich ist. Dennoch ist das Spiel hier zu versuchen, es in Einkommen zu einem niedrigen Wert, Verriegelung in Zukunft Kapital Gewinn Behandlung für zukünftige Wertschätzung. Um aktuelle Steuern zu wählen, müssen Sie eine schriftliche 83 (b) Wahl mit der IRS innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Eigenschaft. Sie müssen über die Wahl den Wert, was Sie als Entschädigung (die möglicherweise klein oder sogar Null) zu erhalten. Dann müssen Sie eine weitere Kopie der Wahl an Ihre Steuererklärung. Beispiel: Sie werden von Ihrem Arbeitgeber mit 5 pro Aktie angeboten, wenn die Aktien 5 Jahre alt sind, aber Sie müssen zwei Jahre bei der Gesellschaft bleiben, um sie verkaufen zu können. Sie haben bereits einen fairen Marktwert für die Aktien bezahlt. Das bedeutet, dass die Einreichung einer 83 (b) Wahl kein Einkommen erzielen könnte. Doch durch die Einreichung, konvertieren Sie, was wäre künftige gewöhnliche Einkommen in Kapitalgewinn. Wenn Sie die Aktien mehr als ein Jahr später verkaufen, werden Sie froh, dass Sie die Wahl eingereicht. 7. Beschränkungen Optionen Verwirrung. Als ob die eingeschränkten Eigentumsregeln und Aktienoptionsregeln jeweils nicht kompliziert genug waren, müssen Sie manchmal mit beiden Regelungen fertig werden. Sie können z. B. Aktienoptionen (ISOs oder NSOs) erhalten, die Ihre Rechte beschränken, wenn Sie im Unternehmen wohnen. Die IRS im Allgemeinen wartet, um zu sehen, was passiert in einem solchen Fall. Sie müssen zwei Jahre warten, bis Ihre Optionen zur Weste, so theres keine Steuern bis zu diesem Zeitpunkt der Ausübung. Dann übernehmen die Aktienoptionsregeln. Zu diesem Zeitpunkt würden Sie Steuern nach ISO oder NSO Regeln bezahlen. Es sind sogar 83 (b) Wahlen für Ausgleichsoptionen möglich. 8. Youll Notwendigkeitsaußenhilfe. Die meisten Unternehmen versuchen, eine gute Arbeit der Suche nach Ihren Interessen zu tun. Schließlich werden Aktienoptionspläne verabschiedet, um Loyalität zu erzeugen und Anreize zu schaffen. Dennoch wird es in der Regel zahlen, um einen professionellen zu helfen, Sie mit diesen Plänen beschäftigen. Die Steuerregeln sind kompliziert, und Sie können eine Mischung aus ISOs, NSOs, Restricted Stock und mehr haben. Unternehmen manchmal bieten personalisierte Steuer-und Finanzplanung Beratung zu Top-Führungskräfte wie ein Vorteil, aber selten bieten sie diese für alle. 9. Lesen Sie Ihre Dokumente Im immer überrascht, wie viele Kunden suchen Führung über die Arten von Optionen oder beschränkten Aktien sie vergeben wurden, die nicht ihre Dokumente haben oder havent lesen. Wenn Sie außerhalb der Führung suchen, youll wollen Kopien aller Papierkram zu Ihrem Berater zur Verfügung stellen. Diese Papiere sollten die Unternehmen Planunterlagen, alle Vereinbarungen, die Sie unterzeichnet haben, die in irgendeiner Weise auf die Optionen oder beschränkten Aktien und alle Zuschüsse oder Auszeichnungen beziehen. Wenn Sie tatsächlich Zertifikate erhalten, stellen Sie Kopien von denen, auch. Natürlich Id empfehlen, lesen Sie Ihre Dokumente selbst zuerst. Sie können feststellen, dass einige oder alle Ihre Fragen durch die Materialien, die Sie erhalten haben, beantwortet werden. 10. Vorsicht vor dem gefürchteten Abschnitt 409A. Schließlich hüten Sie sich vor einem bestimmten Abschnitt des Internal Revenue Code, 409A, der im Jahr 2004 verabschiedet wurde. Nach einer Periode der Verwirrung der Übergangsregelung regelt er nun viele Aspekte der aufgeschobenen Vergütungsprogramme. Jedes Mal, wenn Sie einen Verweis auf Abschnitt 409A auf einen Plan oder ein Programm zu sehen, erhalten Sie einige externe Hilfe. Für mehr auf 409A, klicken Sie hier. Robert W. Wood ist ein Steuerberater mit bundesweiter Praxis. Der Autor von mehr als 30 Bücher einschließlich Besteuerung von Damage Awards amp Settlement Zahlungen (4. Auflage 2009) kann er bei woodwoodporter erreicht werden. Diese Diskussion ist nicht als Rechtsberatung gedacht und kann sich ohne die Dienste eines qualifizierten Fachmannes nicht auf irgendeinen Zweck berufen.
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